日前，孚能科技回復(fù)了上交所出具的2023年報問詢函，針對公司境外收入、貨幣資金、存貨、應(yīng)收賬款及投資收益等多方面的問題作出說明。

年報顯示，2023年，孚能科技實現(xiàn)營業(yè)總收入164.36億元，其中境外收入98.73億元，同比增長124.70%，占比60.07%。境外銷售產(chǎn)品毛利率為12.72%，境內(nèi)銷售產(chǎn)品毛利率為-5.91%。

針對毛利率在境內(nèi)外市場的差異，孚能科技回復(fù)稱，公司境外銷售毛利率高于境內(nèi)，主要原因是銷售價格的水平、研發(fā)附加值高、產(chǎn)品定位的高端化等多重因素共同作用的結(jié)果。此外，寧德時代、億緯鋰能及國軒高科等同行的境外銷售毛利率也高于境內(nèi)。

截至2023年末，孚能科技的貨幣資金余額為113.28億元，其中受限金額為69.54億元，占比61.39%，主要為銀行承兌匯票保證金、履約保證金及其他使用受限制的存款。上交所要求孚能科技結(jié)合公司長短期借款規(guī)模、可用貨幣資金以及日常營運資金需求等情況，說明公司是否存在資金短缺的風(fēng)險。

在回函中，孚能科技指出，截至2023年末，公司短期借款需償還19.08億元本金，一年內(nèi)到期的長期借款及一年內(nèi)到期的長期應(yīng)付款金額為12.68億元。根據(jù)公司測算，公司2024年度營運資金需求39.30億元。因此，2024年公司實際資金需求為51.98億元。截至2023年12月31日，公司銀行存款有43.72億元非受限資金，交易性金融資產(chǎn)余額為1.36億元。

孚能科技進(jìn)一步稱，在融資方面，公司將根據(jù)實際經(jīng)營需要、未來發(fā)展規(guī)劃合理開展債務(wù)融資活動。目前公司仍有足夠的授信額度可以支持營運資金需求。因此，基于公司的可支配資金和融資規(guī)劃，公司能夠按時償還短期借款和一年內(nèi)到期的長期借款/長期應(yīng)付款所需資金及滿足公司營運資金需求，2024年度公司存在資金短缺的風(fēng)險較小。

需要指出的是，孚能科技的存貨也引發(fā)上交所關(guān)注。年報顯示，2023年末，公司存貨賬面價值為35.99億元，期內(nèi)計提存貨跌價準(zhǔn)備6.06億元，導(dǎo)致公司虧損金額進(jìn)一步擴大。其中，庫存商品賬面價值為26.20億元，占比72.82%，期末跌價準(zhǔn)備余額為4.41億元。

對于庫存商品的結(jié)構(gòu)，孚能科技在回函中表示，截至2023年末，公司大部分庫存商品庫齡在1年以內(nèi)。1年以上庫存商品主要系用于售后的備品。其中，1年內(nèi)的庫存占比較高，達(dá)87.02%；1-2年的為9.18%。另外，公司按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低計提跌價準(zhǔn)備，計提比例高于行業(yè)存貨跌價計提平均水平，計提充分。

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